ТЕНЬ ЭКОНОМИКИ

В условиях усиления глобальных рисков, связанных с финансированием терроризма и легализацией преступных доходов, Азербайджан активно развивает национальные и международные меры контроля. 

На международной конференции в Баку, посвященной борьбе с этими вызовами, представители госорганов страны обозначили ключевые проблемы и направления реформ, нацеленных на обеспечение экономической и общественной безопасности в стране.

Скрытая угроза

По данным Госкомитета по статистике, доля ненаблюдаемой экономики в Азербайджане составляет 7,7% от ВВП, из которых 1,8% приходится на теневую экономику. «Несмотря на кажущуюся незначительность, это означает, что товары и услуги на сумму около 3,2 млрд манатов остаются вне статистического учета, а 2,2 млрд манатов добавленной стоимости - сокрыты от регистрации», - отметил зампред Госкомстата Рауф Салимов.

Хотя нефтегазовый сектор, обеспечивающий порядка 35% ВВП страны, отличается высокой степенью прозрачности и учета, именно он становится основным источником формирования ненаблюдаемых экономических процессов. Так, предприниматели зачастую умышленно скрывают часть или весь объем производимых ими товаров и услуг. Скрытые товары продаются на рынке, предприниматель получает доход, но эта деятельность не регистрируется госорганами. Это искажает макроэкономические показатели и затрудняет адекватную оценку динамики ВВП и, наконец, ограничивает эффективность экономического планирования.

Ненаблюдаемая экономика представляет собой не только статистическую проблему, но и источник более серьезных угроз, создавая среду для отмывания преступных доходов, и, как подчеркнул Р.Салимов, может служить платформой для финансирования терроризма.

С этой позицией согласен председатель правления Службы финансового мониторинга Заур Фатизаде, который считает, что борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, выходит далеко за рамки работы правоохранительных органов. Это стратегическая задача, охватывающая аспекты правовой устойчивости, экономической безопасности и международной репутации государства. Ведь легализация преступных доходов и финансирование терроризма - это не просто скрытые финансовые потоки. Речь идет о комплексной угрозе, затрагивающей коррупционные риски, масштаб теневой экономики и даже безопасность в условиях региональных конфликтов.

По словам З.Фатизаде, предпринимаемые Азербайджаном шаги в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) уже дали значимые результаты, усилена координация между госструктурами. В свою очередь Службой финансового мониторинга применяется риск-ориентированный подход, активизирован обмен информацией в рамках международного сотрудничества.

Пробелы и проблемы

Несмотря на прилагаемые усилия, в Азербайджане по-прежнему сохраняются уязвимости в системе противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма, особенно в части институционального понимания рисков и механизмов внутреннего контроля. Проблема затрагивает как надзорные структуры, так и участников финансового рынка.

Как отметил главный директор Центрального банка Азербайджана Фуад Исаев, уровень осведомленности юридических лиц, особенно в финансовом секторе, остается недостаточным. В этих условиях Центробанк интенсифицировал обучающие инициативы, усилил требования к внутреннему контролю и уделяет особое внимание проверке легальности источников капитала на стадии лицензирования.

«При выдаче лицензий проводится комплексный анализ происхождения уставного капитала заявителей, а также проверка их бенефициарных собственников и руководящего состава. Причем контроль не заканчивается на этапе лицензирования - он продолжается в формате регулярного мониторинга», - заявил Ф.Исаев.

Одной из наиболее изощренных схем в сфере отмывания преступных доходов остаются так называемые бестоварные операции - финансовые транзакции, которые внешне имитируют законную предпринимательскую деятельность, но не сопровождаются фактическим товарооборотом. Эти схемы часто используются для уклонения от уплаты налогов, обналичивания средств и легализации «грязных денег».

Как сообщила заместитель начальника Государственной налоговой службы Самира Мусаева, подобные случаи фиксируются все чаще. По ее словам, иногда финансовые потоки попросту маскируются под бизнес-деятельность, без наличия какой-либо реальной экономической деятельности.

«Эти операции включают обналичивание денежных средств, присвоение, уклонение от налогов и отмывание доходов преступного происхождения. Во всех таких случаях собранные данные и документы передаются в соответствующие органы уголовного преследования», - сказала она.

С.Мусаева также добавила, что налоговые органы не ограничиваются контрольными функциями - они выступают и как следственный орган по экономическим преступлениям: «Мы охватываем весь цикл - от регистрации бизнеса до проведения налоговых проверок и расследования нарушений. В последние годы в нашей структуре созданы специализированные подразделения по финансовому мониторингу и расследованиям. Уже более двух лет функционирует централизованная структура финансового мониторинга, а в составе следственного управления работает отдельный отдел по расследованию финансовых преступлений».

С.Мусаева сообщила, что помимо этого налоговая служба активно участвует в реализации Национального плана действий по ПОД/ФТ на 2023-2025 годы: 85% предусмотренных задач уже выполнены, еще 5% - частично. Проводится регулярный анализ законодательства, административных процедур и достигнутых результатов.

В ходе текущей переоценки Азербайджана экспертным комитетом MONEYVAL ожидается улучшение целого ряда показателей. Напомним, что MONEYVAL - это экспертный орган Совета Европы, который оценивает соответствие национальных систем государств-членов стандартам по борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма. Азербайджан является участником MONEYVAL с 2002 года и прошел 5 раундов оценки.

Цифровизация контроля

Малый и средний бизнес (МСБ), являясь ключевым элементом экономической системы, одновременно остается уязвимым звеном в контексте борьбы с отмыванием преступных доходов. Низкий уровень осведомленности, ограниченные ресурсы для внутреннего комплаенса и недостаточная цифровизация процессов делают предпринимателей потенциальными участниками схем, в которых используются «грязные деньги».

Председатель правления Агентства по развитию малого и среднего бизнеса (KOBIA) Орхан Мамедов утверждает, что МСБ чаще других может оказаться вовлеченным в непрозрачные финансовые схемы, причем зачастую неосознанно. Он подчеркнул важность функционального подхода со стороны контролирующих органов, а также соблюдения международных стандартов, включая рекомендации FATF (Целевая группа по финансовым мероприятиям) и Совета Европы.

«Процесс отмывания преступных доходов, согласно классической модели, проходит через три стадии: размещение, расслоение и интеграция. В результате легализованные средства поступают в экономику через формально легитимные механизмы - инвестиции, сделки с недвижимостью, услуги и производство, - пояснил О. Мамедов. - Это подрывает конкуренцию и создает несправедливые условия для добросовестных предпринимателей».

По словам главы агентства, KOBIA намерено усилить просветительскую работу среди субъектов малого бизнеса, чтобы повысить их осведомленность о финансовых рисках и не дать им стать частью теневых схем.

Кроме того, на фоне усиления международных стандартов финансового контроля и цифровизации надзорных процессов вопросы ответственности аудиторских и бухгалтерских структур выходят на первый план. Именно они играют ключевую роль в выявлении подозрительных операций. Однако в Азербайджане эта функция пока реализуется не в полной мере. Председатель Палаты аудиторов Вахид Новрузов считает, что профессиональные участники аудиторского рынка не всегда проявляют должную активность при обнаружении сомнительных финансовых схем. По его словам, слабый уровень ответственности, нарушения этических норм и недостаточное соблюдение международных стандартов ведут не только к юридическим последствиям, но и подрывают репутацию профессии в целом: «Применение стандартов ISA 240 (ответственность аудитора по рассмотрению случаев мошенничества) и ISA 250 (рассмотрение соответствия законам и нормативным требованиям) должно быть не формальностью, а обязательной частью ежедневной практики. Кроме того, стоит активнее внедрять цифровые решения, включая искусственный интеллект, для повышения эффективности аудиторского контроля». В.Новрузов также призвал ужесточить законодательную ответственность в случаях, когда финансовые операции вызывают обоснованные подозрения, но не фиксируются в аудиторских заключениях.

Замначальника отдела экспертного анализа Главного управления по борьбе с коррупцией при Генпрокуратуре Азербайджана Турал Велибеков указал, что в последние годы активизировались незаконные операции через онлайн-платформы для ставок, а также увеличилось использование криптовалют.

«Сегодня большинство уголовных дел, находящихся в нашем производстве, связаны с применением цифровых технологий. Они позволяют не только совершать преступления, но и выявлять их с помощью риск-ориентированного анализа и построения цифровых профилей подозреваемых», - заявил он.

По мнению Т.Велибекова, для эффективной борьбы с новыми видами преступлений необходима не только технологическая оснащенность, но и институциональное взаимодействие.

Несмотря на относительно небольшое количество расследуемых дел, преступления, связанные с отмыванием доходов, полученных преступным путем, представляют собой одну из наиболее сложных и опасных форм экономической преступности. Их характерной чертой является высокая степень маскировки, широкая охватность и многоуровневая структура схем.

Как сообщил Т.Велибеков, в 2023 году на основании материалов Службы финансового мониторинга было возбуждено 8 уголовных дел по статье 193-1 Уголовного кодекса Азербайджана («Легализация денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем»). В 2024 году зарегистрировано еще 5 дел аналогичного характера. В общей сложности в 2023-2024 годах в производстве находилось 24 уголовных дела этой категории.

Приведенные данные свидетельствуют о росте числа выявленных правонарушений и о наращивании потенциала правоохранительных органов в сфере ПОД/ФТ. Однако специалисты говорят, что реальные масштабы проблем могут значительно превышать официальные показатели из-за сложности выявления подобных преступлений и использования цифровых и трансграничных механизмов сокрытия.

Словом, борьба с финансовыми преступлениями - не просто выполнение формальных обязательств, а залог устойчивого экономического роста, инвестиционной привлекательности и социальной стабильности. Современные вызовы требуют системного и координированного подхода, где ключевыми элементами становятся цифровые решения, международное партнерство и институциональная ответственность.